Sadzby DPH

ReFIS Flow - softvér pre elektronizáciu a schvaľovanie dokumentov

Číselník Sadzby DPH slúži na vkladanie sadzieb DPH. Každá sadzba DPH má určené:

  • Názov
  • Výška sadzby v percentách
  • Či ide o prenos daňovej povinnosti a výšku prenášanej sadzby v percentách (zobrazuje sa len keď ide o prenos daňovej povinnosti)
  • Jednoznačný interný identifikátor sadzby
  • Platnosť od
  • Platnosť do (nemusí byť zadané, ak sadzba ešte platí)
  • Či ide o sadzbu pre tovar alebo službu
  • Priorita sadzby pre domáce doklady, 1 je najvyššia priorita, priorita s rastúcim číslom klesá
  • Priorita sadzby pre zahraničné doklady, 1 je najvyššia priorita, priorita s rastúcim číslom klesá

Platnosť sadzby

Pre každú sadzbu je možné nastaviť „Platnosť od“ a „Platnosť do“. Tento interval sa potom využíva napríklad pri zadávaní faktúry, kde ReFIS ponúkne vhodné sadzby v závislosti od daňovej povinnosti. Ak daňový systém teda vyžaduje zmenu sadzby, odporúčame vložiť novú sadzbu a pôvodnej nastaviť platnosť do.

Prenos daňovej povinnosti

Je možné evidovať aj sadzbu DPH, ktorá sa používa pre prenos daňovej povinnosti z dodávateľa na odberateľa, iným pomenovaním „samozdanenie“ alebo „reverse charge“. Ak dodávateľ prenesie svoju daňovú povinnosť na odberateľa (t. j. vyfakturuje dodaný tovar alebo službu bez DPH), odberateľ je povinný hodnotu nakúpených tovarov alebo služieb zdaniť, resp. samozdaniť tuzemskou DPH.

Ak ide o firmu, ktorá má veľa faktúr zo zahraničia s prenosom daňovej povinnosti, tak je možné nastaviť prioritu sadzby s prenosom daňovej povinnosti pre zahraničné doklady tak, aby mala vyššiu prioritu ako bežná sadzba 0%. Takto sa pri určení sadzby zahraničného dokladu použije sadzba s prenosom daňovej povinnosti.

Je možné nastaviť aj viac sadzieb pre prenos daňovej povinnosti, napríklad takto:

  • Prenos DP (tovar a služba, samozdanenie 20%)
  • Nadobudnutie tovaru zo zahraničia 20% (tovar, samozdanenie 20%)
  • Nadobudnutie tovaru zo zahraničia 10% (tovar, samozdanenie 10%)